内部監査実施要領のダウンロード

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作成のポイント

1. 目的の明確化
   • 内部監査の目的を「業務運営の実状把握」「認証業務の適正化」として明記。
   • 関連法令に基づき、組織全体のコンプライアンスを向上させることを重視。
2. 監査の対象と基準
   • 監査対象を組織全体の業務全般とし、範囲を明確化。
   • 実施基準として関連法令や内部規程を設定。
3. 担当部署と権限
   • 監査担当部署を明確にし、必要時には代表者が別途指名する仕組みを規定。
   • 担当者の権限として資料提出や説明要求を含め、公正な監査の実施を保証。
4. 遵守事項
   • 監査担当者は公正であること、守秘義務を遵守することを明記。
   • 監査対象部門の通常業務への支障を最小限にする方針を示す。
5. 監査の手順
   • 事前調査から結果報告までの手順を段階的に記載。
   • 主な手順：事前調査、責任者および担当者からの聴取、資料確認、講評、報告書作成。
6. 監査結果の取り扱い
   • 結果報告書の内容を明確に（例：概要、是正事項、改善提案）。
   • 指摘事項に対する是正措置および是正方針書の提出と検証を義務化。
7. 年次計画と通知
   • 監査計画書を作成し、基本方針や重点項目を明確化。
   • 監査対象部門への通知は原則事前に行わない方針を設定。
8. 附則
   • 実施期日を明記し、規程の改廃手続きも規定。