内部監査実施要領の書式テンプレート（Word・ワード）

内部監査実施要領の書式テンプレートです。

書き方のポイント

監査の目的:
- 業務運営の実状を把握し、認証業務の適正化を図ることを目的とします。
監査の対象:
- 監査の対象は業務全般とします。
担当部署:
- 内部監査は代表取締役の命により指定された部署が担当します。必要に応じて別の者が指名されることもあります。
監査の基準:
- 監査は関連法令や定められた基準に基づいて実施します。
監査担当者の権限と遵守事項:
- 監査担当者は社内の帳票や書類の提出、関係者への説明・報告を求める権限があります。監査は事実に基づき、公正に実施し、知り得た情報の漏洩を禁止します。
監査の方法:
- 監査は事実確認や資料照合などの方法で行います。監査対象部門の通常業務に支障を与えないようにします。
監査対象部門の協力:
- 監査対象部門は監査に積極的に協力しなければなりません。
監査の時期:
- 監査は年1回、毎年○月に実施します。
監査の計画:
- 監査計画書には、基本方針、重点項目、対象、実施期間、方法、従事者が記載されます。
監査の通知と手順:
- 事前通知は原則として行わず、事前調査、概況聴取、資料確認などを通して監査します。
監査報告書の作成:
- 監査終了後、監査報告書を作成し、代表取締役に提出します。
監査結果報告書:
- 監査結果報告書には監査結果の概要、是正または改善を要する事項、その他必要事項を記載します。
是正措置と是正方針書:
- 指摘事項があった場合、監査対象部門の責任者は是正措置を講じ、是正方針書を提出します。必要に応じて修正を求めることもあります。
実施期日:
- この要領は○○年○○月○○日から実施します。